✅ Adequação das contas analíticas do plano de contas interno da empresa com o plano referencial (padrão) da Receita Federal, movimentadas nos anos-calendário corrente e anterior – registros I051 – e dos códigos de aglutinação utilizados para composição das demonstrações contábeis – registros I052

✅ Elaboração dos registros I157 da ECD, em caso de transferência de saldos de plano de contas anterior

✅ Elaboração, recomposição ou reestruturação do Balanço Patrimonial (registro J100), da DRE (registro J150) e da DMPL (registros J210/J215), em conformidade com a respectiva NBC – Norma Brasileira de Contabilidade aplicável

✅ Identificação e efetivação de procedimentos para solucionar erros surgidos na recuperação de saldos da ECD anterior, incluindo movimentações por meio de lançamentos contábeis de ajuste (registros I200/I250)

✅ Outras correções cadastrais nos parâmetros iniciais, termos de abertura e de encerramento e signatários.

✅ Revisão dos vínculos com o plano de contas referencial, visando possíveis correções diretamente no programa da ECF (registros J051)

✅ Identificação de procedimentos a serem adotados para solucionar possíveis erros surgidos durante recuperação de saldos da ECD na ECF

✅ Inclusão dos lançamentos da Parte A do Lalur/Lacs da ECF (registros M300/M350 e filhos), e dos respectivos saldos e movimentações controlados na Parte B, se lucro real, e da base presumida do IRPJ e CSLL presumidos (registros P200 e P400), se lucro presumido

✅ Conciliação do registro Y570 da ECF – Retenções na Fonte: cruzamento das informações da Relação de Fontes Pagadoras com as deduções efetuadas nos cálculos do IRPJ e da CSLL

✅ Opinião quanto a Adições ou Exclusões de base no lucro real não claramente pacificadas pela legislação tributária ou jurisprudência vigente; apresentação de relato para o contratante avaliar possíveis riscos e tomar as medidas cabíveis

✅ Verificação dos saldos iniciais da Parte B do Lalur/Lacs com ECF anterior e conferência de sinal e da conta padrão da Parte B, se lucro real

✅ Observância dos cálculos e limites das deduções a título de incentivos fiscais admitidas do IRPJ devido (apenas lucro real) e respectivo detalhamento no registro Y730 –   Identificação de donatários/destinatários de deduções do IRPJ/CSLL

✅ Conferência dos registros N620 e N660 com as respectivas memórias de cálculo mensais do IRPJ/CSLL fornecidas pelo contratante

✅ Discriminação de saldo anual de ajuste ou saldo negativo de IRPJ (registro N630 da ECF) ou de CSLL (registro N670 da ECF) – se lucro real – e do saldo devido a pagar (registros P300/IRPJ e P500/CSLL), se lucro presumido

✅ Cruzamento com as informações relativas a débitos de IRPJ/CSLL confessados no MIT/DCTFWeb, DARF’s pagos, compensações através de PER/DComp e Razão das contas contábeis de IR e CS retidos a recuperar e/ou de IRPJ/CSLL pagos por estimativa.